Entreprises et associations
Placement en trésorerie
Financement participatif obligataire
Placement court terme
Rendement attractif
Diversification des placements
Accessible aux personnes morales
Présentation
Le financement participatif est un mode de levée de fonds réalisé auprès d’investisseurs, particuliers comme professionnels, pour financer un projet spécifique via une plateforme sur internet. Le financement participatif immobilier permet d’investir collectivement dans des projets de promotion immobilière.
Les acteurs du domaine de l’immobilier (promoteurs, marchands de biens, lotisseurs…) doivent faire face à des besoins de trésorerie importants. Afin de mener à bien les opérations, les opérateurs font appel au financement bancaire pour l’essentiel du besoin de financement, complété par une autre source de financement : le financement participatif.
Côté épargnant, l’investissement se décline sous la forme d’une obligation simple sur une durée définie (entre 18 et 36 mois) avec un taux fixe (entre 4 % et 9 % annuels). Le paiement des intérêts (« les coupons ») se fait à une période déterminée (annuelle, semestrielle, trimestrielle) et le capital est remboursé à l’échéance.
Emission
" Classique "
Emission
" capital assuré "
Investissement minimum
2 000 €
25 000 €
Rendement attendu
7 à 9 %
4 %
Cadre fiscal
Le régime d’imposition des intérêts perçus par vos investissements obligataires dépend de votre statut.
Les intérêts issus des obligations en financement participatif immobilier sont soumis au prélèvement Unique Forfaitaire de 30 % (dont 12, 8 % d’impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux).
Ils sont considérés comme des revenus mobiliers et ne rentrent donc pas dans le calcul de l’Impôt sur la Fortune Immobilière.
Lorsque vous investissez en tant que personne morale (holding, entreprise, association, fondation), c’est l’impôt sur les sociétés qui s’applique.
Aucune retenue à la source n’est appliquée. Les coupons perçus sont à reporter dans vos comptes dans la partie « Produits financiers ».
Exemple
L’entreprise OLIVER, spécialisée dans le marketing digital, possède une trésorerie stable de 500 000 €.
Pour l’optimiser elle décide d’en placer une partie dans un projet de financement participatif. Elle souscrit pour 100 000 € d’obligations d’entreprise, pour une durée de 24 mois et avec un rendement net de 8% versé trimestriellement.
Planning prévisionnel de l'opération
Ainsi l’entreprise OLIVER reçoit 2 000 € de coupons trimestriels, pendant 2ans et son capital lui est intégralement remboursé à échéance, hors cas de défaut de paiement.
Avantages
- Investissement court terme
- Rendement attractif
- Capital assuré selon le projet
Inconvénients
- Risque de perte en capital, qui peut être réduit par les garanties et l’assurance
- Blocage des capitaux jusqu’à échéance
SCPI DE RENDEMENT
Performance
Gestion déléguée
Diversification
Revenus réguliers
Pierre-papier
La SCPI, Société Civile de Placement Immobilier, regroupe des investisseurs au sein d’une société civile dont l’objectif est d’acquérir des biens immobiliers pour les louer.
La société est gérée par une société de gestion qui se charge de trouver les biens immobiliers, de les acheter, de les mettre en location, de les gérer, de distribuer les revenus aux associés. La SCPI de rendement acquiert des immeubles professionnels (bureaux, commerces, santé, éducation) qui seraient peu accessibles aux particuliers en direct et permettent une meilleure rentabilité.
Elle permet à votre trésorerie d’accéder à un investissement immobilier sans toutes les problématiques liées à l’achat, la localisation, la gestion et la revente.
Cadre fiscal
Revenus des parts de SCPI = revenus fonciers
Imposable à l’IS
Plus-values de parts de SCPI = plus-value professionnelles à court terme
Intégration dans le résultat imposable à l’IS
Revenus des parts de SCPI = revenus fonciers
Exonérée d’IS
Plus-value des parts de SCPI = Plus-Value immobilière
Exonéré d’IS*
* Réponse ministérielle Beaugritte 1978, confirmée en 2012.
Avantages
- Simple et accessible
- Diversifie vos placements de trésorerie
- Mutualisation donc réduction des risques
- Rendement compris entre 4 et 5%
Inconvénients
- Moins liquide qu’un actif financier, mais plus liquide qu’un actif immobilier en direct
- Risque de perte en capital
- Investissement long terme
Contrat de capitalisation personnes morales
Valorisation de la trésorerie
Nombreux supports d'investissement
Cadre fiscal avantageux
Présentation
Développer et optimiser la trésorerie de l’entreprise
Le contrat de capitalisation est une solution d’épargne à moyen terme permettant de se constituer un capital. Il permet de valoriser la trésorerie tout en bénéficiant d’un cadre fiscal privilégié et le capital reste disponible en cas de besoin.
Un accès à de nombreux supports d’investissement
Les fonds peuvent être placés sur de nombreux supports, du plus prudent au plus dynamique. Avec une activité commerciale la garanti en capital via le fonds en euros n’est pas disponible. Mais avec la grande diversité de placements possibles, de l’immobilier aux actions d’un potentiel de rendement plus important, ce contrat est adapté à tout type de profil.
Fiscalité avantageuse
- Pendant la durée du contrat : imposition forfaitaire fixée à hauteur de 105 % du TME (Taux Moyen des Emprunts d’État à long terme) en vigueur au jour de la souscription du contrat.
- Lors du rachat : fiscalité sur la différence entre la plus-value réelle et le forfait déjà acquitté.
L'investissement immobilier via les SCI/SC : un réel atout
L’accession à la classe d’actif immobilière via votre contrat permet de bénéficier :
- d’un placement immobilier diversifié,
- d’une volatilité modérée,
- de faibles frais d’entrée,
- d’une valorisation hebdomadaire du contrat.
Avantages
- Valorisation de trésorerie
- Peu de contraintes de gestion
- Immobilier diversifié
Inconvénients
- Risque de liquidité
- Risque de perte en capital
- Investissement long terme
Capital investissement
Rendement attractif
Secteur porteur
Investissement non côté
Non soumis à l'IFI
Un investissement non côté
Aussi appelé Private equity, il s’agit d’un investissement dans de petites et moyennes entreprises.
Le capital investissement joue un rôle de premier ordre aussi bien dans la création d’entreprises innovantes et créatrices d’emploi que dans le renouvellement et l’entretien du tissu économique.
Ces prises de participation sont effectuées par des professionnels spécialisés ayant comme principal objectif la réalisation de plus-values substantielles dans un délai généralement compris entre 6 et 10 ans.
Le cycle de vie de l'entreprise
Cadre fiscal
L’avantage du capital investissement pour les personnes physiques est l’exonération d’impôts sur le revenu des plus-values, hors prélèvements sociaux.
Les personnes morales soumises à l’IS, pour leur part, bénéficieront d’un taux d’imposition forfaitaire à 15 % sur les plus-values, sous réserve d’une détention des parts pendant 5 ans minimum et du réinvestissement dans le Fonds de l’ensemble des distributions du Fonds pendant cette durée de 5 ans. *
*Fiscalité pouvant différer selon les fonds d’investissement
Exemple
David, cadre dans une société informatique est marié et a 3 enfants. Il possède déjà une résidence principale et de l’immobilier locatif, il dispose d’une épargne de 150 000€.
Il souhaite investir une part de cette somme dans un placement rémunérateur et diversifié.
Le capital investissement lui permettrait de placer son épargne dans des actifs non-côté. En finançant l’économie réelle il profite des fruits de la croissance économique et créé de la richesse pour l’économie… et pour lui-même.
Avantages
- Investissement non-côté
- Rendement intéressant
- Investissement diversifié
Inconvénients
- Epargne bloquée le temps de l'investissement
- Investissement long terme
- Pas de garanti en capital
