Particuliers
Placements financiers
PER : Plan d'épargne retraite
Préparation de la retraite
Cadre fiscal avantageux
Sortie en capital
Liberté de versement
Présentation
Le plan d’épargne retraite est un placement d’épargne à long terme dont l’objectif est de générer un capital pour la retraite. Ce dispositif est accessible à tous et possède des intérêts certains, avec un cadre fiscal avantageux et une sortie en capital possible au moment du départ à la retraite.
Liberté d’alimenter votre contrat
- Par des versements volontaires déductibles de vos revenus ou non.
- Par des transferts de vos anciens contrats de retraite (PERP, Madelin, PERE, article 83, PERCO)
Quid des anciens contrats PERP, COREM et des Madelin ?
Vous pouvez transférer vos anciens contrats vers un PER afin de bénéficier de ses avantages :
– Sortie possible en capital et non plus seulement en rente
– Cadre successoral
– Aucun minimum de versement annuel obligatoire
Afin de connaitre les avantages, n’hésitez pas à nous solliciter pour une étude personnalisée
Un complément de retraite, au choix en rente ou en capital
Une fois à la retraite, vous pourrez disposer librement de l’épargne constituée sur votre PER Individuel, sous forme de rente, de capital ou de capital fractionné.
Un aspect prévoyance permettant un déblocage anticipé
Votre épargne est en principe bloquée jusqu’à votre retraite mais il existe de nombreuses exceptions. En plus des accidents de la vie, vous pouvez sortir le capital pour l’achat d’une résidence principale.
Une optimisation fiscale
Chaque année, les sommes versées sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable.
Cadre fiscal
La part correspondant aux versements volontaires est imposée au barème de l’impôt sur le revenu.
La part correspondant aux intérêts générés par le contrat est taxée au prélèvement forfaitaire unique.
La rente est taxée suivant le barème progressif de l’impôt sur le revenu, et ce après un abattement de 10 % dans une certaine limite.
Exemple
Paul, 50 ans, est chef d’entreprise. Ses revenus annuels sont de 40 000€ et sa TMI (Tranche Marginale d’Imposition) est de 30%.
En versant annuellement 3 000 euros sur son PER, il réduit sa base imposable d’autant. Cela lui permet une économie d’impôt de 900 euros par an. Ainsi, en préparant sa retraite, il optimise également sa fiscalité. Au moment de la retraite, à 65 ans, il possède un capital d’environ 50 000 euros qu’il peut laisser fructifier ou bien en racheter tout ou partie afin de financer ses projets.
Avantages
- Déductibilité des versements de la base imposable
- Liberté des versements
- Constitution d’une retraite complémentaire
Inconvénients
- Epargne indisponible jusqu’à la retraite, hors cas particuliers
- Imposition du capital à la sortie si les sommes versées au PER ont été déduites du revenu imposable
Contrat d'assurance-vie
Développer votre épargne
Transmission optimisée
Fiscalité avantageuse avantageuse
Accès à différentes classes d’actifs
Enveloppe d'épargne
L’assurance-vie est un outil incontournable de la gestion de patrimoine. Initialement conçue comme une assurance, elle sert surtout à épargner, à percevoir des revenus complémentaires, à préparer votre retraite, et à transmettre.
En ouvrant un contrat d’assurance-vie, vous avez plusieurs possibilités pour alimenter votre contrat :
- Un versement unique
- Des versements libres
- Des versements programmés
Une fois votre argent versé au contrat, vous avez le choix d’investir sur :
Fonds en euros
UnitéS de compte
Capital garanti mais rendement limité
Choix varié de supports, capital non garanti mais rendement espéré supérieur
La répartition de vos fonds se fait selon votre profil de risque et votre volonté. Des arbitrages d’un support vers un autre sont toujours possibles pendant la durée du contrat.
Votre capital reste disponible. Pour le récupérer, vous devez effectuer un rachat total ou partiel de votre épargne. Vous pouvez aussi mettre en place des rachats programmés, tels que des virements permanents, mensuels, trimestriels ou semestriels de votre contrat d’assurance-vie vers votre compte courant.
Cadre fiscal
En cours de vie
Vous n’êtes fiscalisé qu’au rachat de votre contrat :
- L’imposition ne porte que sur la quote-part d’intérêts comprise dans le rachat, votre capital est exonéré.
- Le taux d’imposition peut être relativement faible. En ouvrant un contrat aujourd’hui, le taux de taxation sera de 12,8 % (éventuellement 7,5 % si le contrat a plus de 8 ans et que vous avez moins de 150 000 € sur tous vos contrats).
- Les prélèvements sociaux (taux de 17,2 %) sont retenus chaque année ou lors du rachat selon le support choisi.
En cas de décès
Capital versé sur votre assurance-vie
AVANT VOS 70 ANS
Capital versé sur votre assurance-vie
Après vos 70 ans
Chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à
152 500 €
sans fiscalité
Base de calcul pour la fiscalité : primes versées + intérêts accumulés
< 152 500 € = exonération
de 152 501 € à 852 500 € (soit sur 700 00 €) = taux d’imposition 20 %
> 852 500 € = taux d’imposition 31,25 %
L’ensemble des bénéficiaires peut recevoir jusqu’à
30 500 €
sans fiscalité
Base de calcul pour la fiscalité : primes versées uniquement
< 30 500 € = exonération
30 500 € = droits de succession (taux d’imposition de 5 à 60 % selon le lien de parenté)
Exemple
Georges est un retraité de 65 ans qui est célibataire avec 3 enfants. Suite à la vente de sa résidence secondaire, il dispose de 225 000 €.
Il souhaite investir cette somme sans la bloquer car il pourrait en avoir besoin pour d’autres projets.
Il ouvre un contrat d’assurance-vie et y verse la totalité de la somme, soit 225 000 €. Nous avons déterminé son profil investisseur et son épargne est investie à 50 % sur le fonds en euros (capital garanti) et pour 50 % sur des unités de compte. Le rendement annuel moyen visé varie entre 2,5 et 3%.
En cas de décès, la clause bénéficiaire désigne ses 3 enfants à parts égales. Ils reçoivent alors chacun environ 75 000 €, sans fiscalité.
Avantages
- Liberté de versement et de retrait
- Fiscalité avantageuse
- Transmission sur-mesure à votre bénéficiaire
- Contrat admis en garantie pour un prêt bancaire
Inconvénients
- Placement à moyen / long terme
- Donation impossible de votre vivant
Financement participatif obligataire
Placement court terme
Rendement attractif
Diversification des placements
Accessible aux personnes morales
Présentation
Le financement participatif est un mode de levée de fonds réalisé auprès d’investisseurs, particuliers comme professionnels, pour financer un projet spécifique via une plateforme sur internet. Le financement participatif immobilier permet d’investir collectivement dans des projets de promotion immobilière.
Les acteurs du domaine de l’immobilier (promoteurs, marchands de biens, lotisseurs…) doivent faire face à des besoins de trésorerie importants. Afin de mener à bien les opérations, les opérateurs font appel au financement bancaire pour l’essentiel du besoin de financement, complété par une autre source de financement : le financement participatif.
Côté épargnant, l’investissement se décline sous la forme d’une obligation simple sur une durée définie (entre 18 et 36 mois) avec un taux fixe (entre 4 % et 9 % annuels). Le paiement des intérêts (« les coupons ») se fait à une période déterminée (annuelle, semestrielle, trimestrielle) et le capital est remboursé à l’échéance.
Emission
" Classique "
Emission
" capital assuré "
Investissement minimum
2 000 €
25 000 €
Rendement attendu
7 à 9 %
4 %
Exemple
L’entreprise OLIVER, spécialisée dans le marketing digital, possède une trésorerie stable de 500 000 €.
Pour l’optimiser elle décide d’en placer une partie dans un projet de financement participatif. Elle souscrit pour 100 000 € d’obligations d’entreprise, pour une durée de 24 mois et avec un rendement net de 8% versé trimestriellement.
Planning prévisionnel de l'opération
Ainsi l’entreprise OLIVER reçoit 2 000 € de coupons trimestriels, pendant 2ans et son capital lui est intégralement remboursé à échéance, hors cas de défaut de paiement.
Avantages
- Investissement court terme
- Rendement attractif
- Capital assuré selon le projet
Inconvénients
- Risque de perte en capital, qui peut être réduit par les garanties et l’assurance
- Blocage des capitaux jusqu’à échéance
